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财通证券股份有限公司关于浙江五谷铜业股份有

时间:2018-04-08 10:46来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
财通证券股份有限公司关于浙江五谷铜业股份有限公司股票发行合法合规性意见主办券商 住所 浙江省杭州市杭大路

  财通证券股份有限公司关于浙江五谷铜业股份有限公司股票发行合法合规性意见

  主办券商 (住所:浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201,501,502, 1103,1601-1615,1701-1716 室) 二〇一五年十一月目录 一、关于本次股票发行是否符合豁免申请核准条件的意见 ....... 3 二、关于公司治理规范性的意见 ............................. 4 三、关于公司是否规范履行了信息披露义务的意见 ............. 4 四、关于本次股票发行对象是否符合投资者适当性要求的意见 ... 5 五、关于发行过程及结果是否合法合规的意见 ................. 8 六、关于发行定价方式、定价过程是否公正、公平,定价结果是否合 法有效的意见 ............................................ 10 七、关于公司本次股票发行现有股东优先认购安排规范性的意见 11 八、主办券商关于股票认购对象及挂牌公司现有股东中存在私募投资 基金管理人或私募投资基金,及其是否按照相关规定履行了登记备案程序的说明 .............................................. 11 九、关于本次股票发行不适用股份支付准则进行会计处理的意见 12 财通证券股份有限公司(以下简称“财通证券” ) 作为浙江五谷铜业 股份有限公司(以下简称“五谷铜业”、“发行人”或 “公 司 ” )股票发行备案的主办券商,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“证券法”)、《非上市公众公司监督管理办法》(以下简称《管理办法》”)、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》(以下简称“《业务规则》”)、《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则(试行)》(以下简称“《投资者适当性管理细则(试行)》”)、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》(以下简称“《信息披露细则》”)、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》(以下简称“《股票发行业务细则》”)、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》(以下简称“《业务指南》”),以及《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指引第 3 号——主办券商关于股票发行合法合规性意见的内容与格式(试行)》等其他有关规定,对发行人本次发行过程的合法合规性进行了详细核查,核查结果如下: 一、关于本次股票发行是否符合豁免申请核准条件的意见根据《非上市公众公司监督管理办法》第四十五条的规定,“在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的公众公司向特定对象发行股 票后股东累计不超过 200 人的,中国证监会豁免核准,由全国中小企业股份转让系统自律管理,但发行对象应当符合本办法第三十九条的规定。”公司本次发行前股东为 36 名,均为自然人股东;公司本次发行后股 东为 50 名,其中 48 名自然人股东,2 名法人股东。本次股票发行后,股 东人数累计未超过 200 人。 综上,财通证券认为,五谷铜业本次股票后累计股东人数未超过 200人,符合《非上市公众公司监督管理办法》中关于豁免向中国证监会申请核准股票发行的条件。 二、关于公司治理规范性的意见 公司依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》制定《公司章程》;公司建立了股东大会、董事会、监事会制度,明晰了各机构职责和议事规则;公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定,会议记录完整的保存;公司强化内部管理,完善了内控制度,按照相关规定建立会计核算体系、财务管理和风险控制等制度,从而在制度基础上能够有效地保证公司经营业务的有效进行,保护资产的安全和完整,保证公司财务资料的真实、合法、完整。 综上,财通证券认为,五谷铜业制定的《公司章程》内容符合《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》有关规定;各项规则、制度等能够完善公司治理结构;公司建立的股东大会、董事会、监事会职责清晰、运行规范,能够保障股东合法权利;公司自挂牌至今董事会和股东大会的召开程序、审议事项、决议情况等均合《公司法》、《公司章程》和有关议事规则的规定。公司不存在违反《非上市公众公司监督管理办法》 第二章规定的情形。 三、关于公司是否规范履行了信息披露义务的意见 财通证券负责五谷铜业的推荐挂牌及持续督导工作,五谷铜业自进入全国中小企业股份转让系统挂牌以来,按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》的要求,规范地履行了信息披露义务,未出现曾因信息披露违规或违法,被全国股份转让系统依法采取监管措施或纪律处分,被证监会采取监管措施或给与行政处罚进行说明的情形。 本次股票发行过程中,五谷铜业真实、准确、完整、及时、公平地披露了与本次股票发行相关的信息,具体如下: 2015 年 9 月 7 日,本次股票发行方案经公司第一届董事会第五次会议审议,公司于 2015 年 9 月 7 日披露了《第一届董事会第五次会议决议公告》、《2015 年第二次临时股东大会会议召开通知》、《股票发行方案》; 2015 年 9 月 22 日,本次股票发行方案经公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过,公司于 2015 年 9 月 22 日披露了《2015 年度股第二次临时股东大会决议公告》、《股票发行认购公告》。综上,财通证券认为,公司在挂牌期间及本次股票发行过程中,规范履行了信息披露义务。 四、关于本次股票发行对象是否符合投资者适当性要求的意见根据《投资者适当性管理细则(试行)》第六条规定:“下列投资者可以参与挂牌公司股票定向发行:(一)《非上市公众公司监督管理办法》 第三十九条规定的投资者;(二)符合参与挂牌公司股票公开转让条件的投资者。”根据《投资者适当性管理细则(试行)》第五条规定:“同时符合下列条件的自然人投资者可以申请参与挂牌公司股票公开转让:(一)投资 者本人名下前一交易日日终证券类资产市值 500 万元人民币以上。证券类资产包括客户交易结算资金、在沪深交易所和全国股份转让系统挂牌的股票、基金、债券、券商集合理财产品等,信用证券账户资产除外。(二)具有两年以上证券投资经验,或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。投资经验的起算时间点为投资者本人名下账户在全国股份转让系统、上海证券交易所或深圳证券交易所发生首笔股票交易之日。”根据《非上市公众公司监督管理办法》第三十九条规定:“本办法所称定向发行包括向特定对象发行股票导致股东累计超过 200 人,以及股东人数超过 200 人的公众公司向特定对象发行股票两种情形。前款所称特定对象的范围包括下列机构或者自然人:(一)公司股东;(二)公司的董 事、监事、高级管理人员、核心员工;(三)符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。公司确定发行对象时,符合本条第二款第(二)项、第(三)项规定的投资者合计不得超过 35 名。 核心员工的认定,应当由公司董事会提名,并向全体员工公示和征求意见,由监事会发表明确意见后,经股东大会审议批准。”本次股票发行对象认购数量及方式如下: 序号 发行对象姓名 认购数量(股) 认购方式 备注 1 陈仙芝 500,000 现金 在册股东 2 李一峰 100,000 现金 在册股东 3 黄立波 210,000 现金 在册股东 4 徐建善 100,000 现金 在册股东 5 黄孟波 150,000 现金 在册股东 6 宋荣加 50,000 现金 在册股东 7 诸菊芳 50,000 现金 在册股东 8 姜才良 50,000 现金 在册股东 9 包静波 140,000 现金 新增股东 10 余纪丰 150,000 现金 新增股东 11 褚开定 100,000 现金 新增股东 12 朱晨烨 380,000 现金 新增股东 13 宁波五谷金属 制品有限公司 2,500,000 现金 新增股东 14 浙江五谷宝兴 实业有限公司 2,000,000 现金 新增股东 15 黄铸 1,850,000 现金 新增股东 16 黄云云 250,000 现金 新增股东 17 倪时建 1,200,000 现金 新增股东 18 杨攀 450,000 现金 新增股东 19 蒋丽妤 330,000 现金 新增股东 20 黄萍 800,000 现金 新增股东 21 胡晔 100,000 现金 新增股东 22 林俊涛 100,000 现金 新增股东 陈仙芝、李一峰、黄立波、徐建善、黄孟波、宋荣加、诸菊芳、姜才良为公司在册股东,朱晨烨为公司董事会秘书,符合《投资者适当性管理细则》第六条规定及《非上市公众公司监督管理办法》第三十九条规定。2015 年 9 月 7 日,公司召开第一届董事会第五次会议,审议通过了 《关于认定公司核心员工的议案》,提名包静波、褚开定、余纪丰为公司核心员工。公司公示了核心员工名单,并向全体员工征求意见,截止公示期满,全体员工均未对提名上述员工为公司核心员工提出异议。2015 年 9月 7 日,公司召开第一届监事会第四次会议,审议通过了《关于认定公司核心员工的议案》,监事会对认定包静波、褚开定、余纪丰为公司核心员工无异议。2015 年 9 月 22 日,公司召开 2015 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于认定公司核心员工的议案》,认定包静波、褚开定、余纪丰为公司核心员工。包静波、褚开定、余纪丰为公司核心员工,符合《投资者适当性管理细则》第六条规定及《非上市公众公司监督管理办法》第 三十九条规定,且认定程序合法合规。 黄铸、黄云云、倪时建、杨攀、蒋丽妤、黄萍、胡晔、林俊涛为新增自然人投资者。根据其提供的个人身份证明及其开户的证券公司出具的开通股权转让权限证明,符合《投资者适当性管理细则》第五条、第六条规定及《非上市公众公司监督管理办法》第三十九条规定。 宁波五谷金属制品有限公司,成立于 2001 年 4 月 30 日,住所为浙江 省余姚市梨洲街道竹山桥,法定代表人为黄和钦,注册资本为人民币 11,297,165 元,经营范围为一般经营项目:电动工具、家用电器、铝制品、不锈钢制品、塑料制品、绝缘材料、电工器材、电线电缆、电磁线、电机、电机线圈、电子仪表、环保建筑材料、以塑代钢、以塑代木、节能高效的化学建材的制造、加工;高技术复合材料的开发、制造、加工;铜线冷轧加工;自营和代理各类货物和技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目)。宁波五谷金属制品有限公司符合《投资者适当性管理细则(试行)》第三条及《非上市公众公司监督管理办法》第三十九条规定。 浙江五谷宝兴实业有限公司,成立于 1993 年 8 月 2 日,住所为余姚 市丈亭镇工业园区杨梅路 5 号,法定代表为人黄立波,注册资本为人民币 88,930,486 元,经营范围为炊事用具、金属制品、塑料制品、塑料包装制 品、家用电器、建筑材料、五金工具、五金件、园艺工具、手工具、营林机械、训练健身器材、体育器材、户外家具及用具、烤肉用具及上述产品零部件的制造、加工;自营和代理货物和技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。浙江五谷宝兴实业有限公司符合《投资者适当性管理细则(试行)》第三条及《非上市公众公司监督管理办法》 第三十九条规定。 上述认购对象均不属于《中华人民共和国投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》以及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》规定的需要登记备案的情形。 因此,财通证券认为,五谷铜业本次股票发行对象均符合《公司法》、《非上市公众公司管理办法》、《投资者适当性管理细则》等法律、法规和规范性文件的规定,具备参与本次股票发行的资格。 五、关于发行过程及结果是否合法合规的意见 (一)发行方式 本次股票发行采用定向定价发行,发行过程公司未采用广告、公开劝诱和变相公开方式。 (二)本次股票发行的决策程序 2015 年 9 月 7 日,五谷铜业召开第一届董事会第五次会议,审议了 《关于公司股票发行方案的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次发行相关事宜的议案》、《关于提请召开 2015 年度第二次临时股东大会的议案》、《关于认定公司核心员工的议案》等。 2015 年 9 月 22 日,五谷铜业召开 2015 年度第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司股票发行方案的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次发行相关事宜的议案》、《关于认定公司核心员工的议案》等。 本次股票发行,董事会决议未确定具体发行对象,因此不存在关联董事、关联股东需要回避的情况。 (三)本次股票发行的认购合同签订的时间 2015 年 9 月 22 日,五谷铜业召开 2015 年度第二次临时股东大会,审议通过了《股票发行方案》,并于同日发布了《股票发行认购公告》。 公司于 9 月 25 日与陈仙芝、黄立波、徐建善、黄孟波、宋荣加、诸菊芳、姜才良、包静波、褚开定、黄铸、胡晔、林俊涛、宁波五谷金属制品有限公司、浙江五谷宝兴实业有限公司签署了《股份认购协议》;于 9 月 26日与余纪丰签署了《股份认购协议》;于 9 月 28 日与朱晨烨、黄云云、倪时建、杨攀、黄萍、李一峰签署了《股份认购协议》;于 9 月 29 日与蒋丽妤签署了《股份认购协议》。本次股票发行的《股份认购协议》签署时间均在 2015 年第二次临时股东大会召开之后,并在《股票发行认购公告》缴款截止日 2015 年 9 月 30 日之前。 综上,财通证券认为,五谷铜业本次股票发行认购合同签订的时间合法合规。 (四)本次股票发行的验资情况 2015 年 10 月 13 日,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了瑞 华验字[2015]33070008 号《验资报告》,验证了截至 2015 年 9 月 30 日止,发行人实际已经发行人民币普通股 1,156.00 万股,变更后的注册资本为人 民币 4,471.80 万股。发行人已增发股票 1,156.00 万股,发行价格 2.68 元/每股,募集资金总额 3,098.08 万元,其中计入股本人民币 1,156.00 万元,计入资本溢价人民币 1,942.08 万元。 (五)本次股票发行的法律意见书出具情况2015 年 10 月 15 日,浙江儒毅律师事务所出具了《浙江儒毅律师事务所关于浙江五谷铜业股份有限公司定向发行股票合法合规性的法律意见书》,公司本次定向发行符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票发行业务指南》和《投资者适当性管理细则》等法律、行政法规和其他规范性文件的规定。公司本次定向发行的《股票发行情况报告书》所引用的本所出具的法律意见书的内容是适当的。 综上,财通证券认为五谷铜业本次股票发行过程和结果符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》等相关规定。 六、关于发行定价方式、定价过程是否公正、公平,定价结果是否合法有效的意见 五谷铜业本次股票发行的价格为人民币 2.50 元/股。根据瑞华计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具的标准无保留意见的瑞华审字 [2015]33040082 号审计报告显示,截止 2014 年 12 月 31 日,公司净资产 为 35,594,770.91 元,每股净资产为 1.27 元。公司每股收益为 0.12 元。五 谷铜业本次股票发行价格主要参考公司所处行业发展前景、成长性、每股净资产、行业平均市净率等因素,并与投资者进行沟通确定,且已经公司管理层认真讨论决定,并通过公司第一届董事会第五次会议审议,通过公司 2015 年度第二次临时股东大会审议。公司发行价格决策程序符合《公司法》、《公司章程》的相关规定。公司在董事会决议日至股份认购股权登记日期间预计没有除权、除息的计划,不需要对发行数量和发行价格进行相应的调整。且公司与认购对象对象签署的《股份认购协议》中并无任何估值调整条款, 公司也未与发行对象另行签署涉及估值调整事项的相关协议。 五谷铜业本次发行定价方式、定价过程公平、公正,所定发行价格公允,不存在股份支付情形,不适用股份支付会计核算,也不涉及估值调整事项。 综上,财通证券认为,本次发行定价方式合理、价格决策程序合法、发行价格不存在现实公允,不存在损害公司及股东利益的情况,不适用股份支付情形,也不涉及估值调整事项。 七、关于公司本次股票发行现有股东优先认购安排规范性的意见公司章程未对在册股东优先认购权进行约定,但根据《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》第八条规定“挂牌公司股票发行以现金认购的,公司现有股东在同等条件下对发行的股票有权优先认购。 每一股东可优先认购的股份数量上限为股权登记日其在公司的持股比例 与本次发行股份数量上限的乘积。公司章程对优先认购另有规定的,从其规定”。 公司征询了在册股东的意见,本次股票发行截止股权登记日的 36 位在册股东均放弃优先认购权,并签署《放弃优先认购权》的承诺函。公司在册股东陈仙芝、李一峰、黄立波、徐建善、黄孟波、宋荣加、诸菊芳、姜才良参与本次认购,不适用优先认购安排,与新增投资者认购安排一致。 综上,财通证券认为,五谷铜业本次股票发行现有股东自愿放弃优先认购权,符合《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》等规范性要求。 八、主办券商关于股票认购对象及挂牌公司现有股东中存在私募投资 基金管理人或私募投资基金,及其是否按照相关规定履行了登记备案程序的说明 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、以及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》,财通 证券就五谷铜业认购对象及现有股东中是否存在私募投资基金及其备案情况进行了核查。 (一) 核查对象 五谷铜业认购对象及公司股东大会股权登记日 2015 年 9 月 21 日的在册股东。 (二)核查方式 通过查阅股东工商资料、访谈挂牌公司股东及高管、获取挂牌公司股东决策机构及其决策程序的证明文件,查询全国企业信用信息公示系统、中国证券投资基金业协会网站,核查本次股票认购对象及公司现有股东是否属于《私募投资基金监督管理暂行办法》中规定的私募投资基金以及是否根据《私募投资基金监督管理暂行办法》等相关规定的要求履行了备案程序。 (三)核查结论: 经核查,公司 2015 年 9 月 21 日在册股东包括黄孟波、黄立波、黄和钦 等 36 名自然人。本次定向发行新增包静波、余纪丰、褚开定等 12名自然人股东,宁波五谷金属制品有限公司和浙江五谷宝兴实业有限公司等 2名法人股东,均不属于私募投资基金。 财通证券认为,五谷铜业本次定向发行股票的认购对象及原有股东不存在私募投资基金,无需向基金业协会备案。 九、关于本次股票发行不适用股份支付准则进行会计处理的意见 根据《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《企业会计准则第 11 号——股份支付》,财通证券就五谷铜业认购对象及现有股东中是否适用股份支付准则会计处理进行了核查。 (一)发行对象经核查,五谷铜业本次定向发行对象为公司截止股权登记日的在册股东; 公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工;符合全国股份转让系统《投资者适当性管理细则(试行)》规定的自然人投资者、法人投资者和其他经济组织。 (二)发行目的 本次股票发行募集资金主要用于补充公司营运资金,增强公司盈利能力和抗风险能力,保障公司经营的持续发展。 (三)股票的公允价值 根据瑞华计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具的标准无保留意见的 瑞华审字[2015]33040082 号审计报告显示,截止 2014 年 12 月 31 日,公司净资产为 35,594,770.91 元,每股净资产为 1.27 元。公司每股收益为 0.12 元。 五谷铜业本次股票发行价格综合考虑了公司所处行业每股市净率、公司经营 状况及成长性,定价公允,且公司董事、监事、高级管理人员、公司核心员工等认购股票不附带换取服务、业绩承诺,故不适用股份支付会计处理。 (四)结论综上,财通证券认为,五谷铜业本次定向是为补充公司流动资金,发行价格参考公司所处行业每股市净率、公司经营状况及成长性,定价公允、程序合法合规,且公司董事、监事、高级管理人员、公司核心员工等认购股票不附带换取服务、业绩承诺,不适用股份支付准则会计处理。 (本页无正文,为《财通证券股份有限公司关于浙江五谷铜业股份有限公司股票发行合法合规性意见》之签字、盖章页)法定代表人: 沈继宁 项目经办人员: 林致缘 丁霁财通证券股份有限公司年月日

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